Cambiar de asesoría: qué documentación fiscal conviene recibir y entregar

Cambiar de asesoría funciona mejor con una fecha de corte y una entrega documentada. La nueva persona responsable necesita saber qué se presentó, qué sigue pendiente y qué criterios se aplicaron. Recibir una carpeta de declaraciones sin sus libros y justificantes deja demasiadas decisiones sin contexto.

Acuerda el punto de relevo

Identifica último periodo gestionado por la asesoría saliente y primero que asumirá la nueva. Enumera declaraciones anuales, requerimientos, aplazamientos y obligaciones que atraviesan esa fecha. No supongas que la frase «desde este mes» resuelve quién prepara un resumen del ejercicio anterior.

Recupera situación censal y modificaciones, cuya regulación está en el Reglamento de gestión tributaria. Los libros exigibles según actividad y régimen aparecen en el artículo 68 del Reglamento del IRPF. Pide formatos utilizables además de copias para lectura.

Reúne información que explica los saldos

Incluye facturas, rectificativas, bienes de inversión y amortizaciones acumuladas, pérdidas o deducciones pendientes cuando procedan y conciliación de bancos. Conserva documentación conforme al Reglamento de facturación. Un saldo sin detalle obliga a reconstruir su origen y aumenta el riesgo de duplicar gastos o perder ajustes.

Adjunta una relación de incidencias abiertas con fechas y documentos. Si discrepas de un criterio anterior, identifícalo como cuestión a revisar; no cambies silenciosamente los datos históricos para que coincidan con una nueva interpretación.

Revisa accesos sin compartir secretos

Comprueba representaciones y autorizaciones, revocando o sustituyendo las que correspondan mediante el cauce adecuado. Evita entregar contraseñas o copias de certificados personales como solución informal al relevo.

Firma o confirma un inventario de lo recibido, con los faltantes expresamente anotados. El cambio estará preparado cuando ambos equipos y tú tengáis claro qué información se entrega y quién atiende el próximo vencimiento. La continuidad importa más que trasladar muchos archivos sin comprobar su contenido.